『壹』 小型微利企業有哪些稅收優惠政策
自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低於20萬元(含20萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
自2015年10月1日起至2017年12月31日，對年應納稅所得額在20萬元到30萬元(含30萬元)之間的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
附加稅費優惠政策
將免徵教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。
文件鏈接：財稅〔2014〕122號
財稅〔2016〕12號
『貳』 小微企業如何享受稅收優惠
中小企業，一般來說，沒有大型企業相對專業的財稅部門，通常都是找代賬公司做賬，並沒有進行專門的稅收籌劃，所以當匯算清繳是看到應納稅額時傻眼了，並不知道自己居然會繳納這么多的稅！
一般而言，企業只要不太過分，就不會被稅務稽查。但也有例外的時候，企業需要補繳稅款的時候或者預繳稅款的時候，中小企業在可承受的范圍內是會進行繳納的。
中小企業其實也可以聘請專業的稅收籌劃師，為企業進行專業的稅收籌劃，合理合規降低企業的稅收負擔。
即使企業在經營不善的時候，也要照常納稅。小編之前在知乎上有看過某知友回答：沙石場征稅，不能改變適用稅率，在計算稅額的時候，就只能在上報的時候，少報一些噸位。但其實要真正查起來，砂石場老闆絕對會賠慘，更別說什麼利潤了。
稅收就好像水池蓄水養魚，如果把水池裡的水都抽干，魚肯定就死完了，當地沒有稅收，還怎樣完成任務呢？
總部經濟招商，主要是經濟落後的地區，為了提高當地經濟實力，鼓勵企業前來入駐享受給出的優惠政策，幫助地區完成稅收任務。
在經濟落後的地區，應該怎麼完成稅收任務呢？
下面小編就不得不給大家介紹一下，總部經濟招商的模式。該模式主要是經濟相對落後的地區，為了帶動當地經濟發展、招商引資，鼓勵企業入駐而出台一系列稅收優惠政策。
中小企業可以享受的具體政策如下：
一、有限公司返稅
企業以分公司、新公司或者遷移主體公司的形式，入駐到稅收窪地，在當地正常納稅，就可以得到園區政府對該企業進行的增值稅、企業所得稅，地方留存的70%-90%。
1.企業所得稅，返還70%-90%，其中地方留存40%；
2.增值稅，返還70%-90%，其中地方留存50%；
3.返稅按月兌現，當月納稅，次月返還給企業。
二、個人獨資企業，核定所得稅
1.企業以個人獨資企業的形式，入駐到小編所在園區，該個人獨資企業不用繳納企業所得稅，且個人所得稅享受核定徵收，根據開票量，核定稅率0.5%-2.1%。綜合稅率0.5%-3.16%！
2.重慶個獨，開票量在400萬以上，可以核定所得稅率1.5%！
無論是個人獨資企業核定亨受、有限公司稅收返還，企業的辦理全程，包括工商登記、稅務報道、銀行開戶等都有專人對接。並且企業不用實體辦公和入駐，異地經營不受影響，全國的企業都能享受。
『叄』 小微企業有哪些稅收優惠政策
一、自2018年1月1日至2020年12月31日，符合條件的小型微利企業，無論採取查賬徵收方式還是核定徵收方式，其年應納稅所得額低於100萬元的，均可以享受所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率計算繳納企業所得稅的政策二、符合條件的小型微利企業，在預繳和年度匯算清繳企業所得稅時，通過填寫納稅申報表的相關內容，即可享受減半征稅政策。三、符合條件的小型微利企業，統一實行按季度預繳企業所得稅。四、企業預繳企業所得稅時，按照規定享受減半征稅政策：五、企業預繳時享受了減半征稅政策，年度匯算清繳時不符合小型微利企業條件的，應當按照規定補繳稅款。六、按照本公告規定小型微利企業2018年度第一季度預繳時應享受未享受減半征稅政策而多預繳的企業所得稅，在以後季度應預繳的企業所得稅稅款中予以扣減。
『肆』 小微企業企業所得稅的優惠政策怎麼計算
1． 小型微利企業的判斷標准
根據《國家稅務總局關於實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》(2019年第2號)，小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。預繳企業所得稅時，小型微利企業的資產總額、從業人數、年度應納稅所得額指標，暫按當年度截至本期申報所屬期末的情況進行判斷。
2． 稅收優惠政策的適用范圍
根據財稅〔2019〕13號和財政部
稅務總局公告2021年第12號文，自2021年1月1日至2022年12月31日,對小型微利企業和個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分,在現行優惠政策基礎上,再減半徵收所得稅。小型微利企業在具體操作時,對年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計入當期應納稅所得額,按20%稅率繳納企業所得稅。小型微利企業和個體工商戶不區分徵收方式,均可享受減半政策。
3． 稅收優惠政策的辦理程序
小型微利企業和個體工商戶在預繳和匯算清繳所得稅時均可享受減半政策,享受政策時無需進行備案,通過填寫企業所得稅納稅申報表,或個人所得稅納稅申報表和減免稅事項報告表相關欄次,即可享受。對於通過電子稅務局申報的小型微利企業和個體工商戶,稅務機關將自動為其提供申報表和報告表(僅個人所得稅)中該項政策的預填服務。實行簡易申報的定期定額個體工商戶,稅務機關按照減免後的稅額進行稅款劃繳。
4． 關於已繳稅款的政策優惠
為向納稅人最大程度釋放減稅紅利，個體工商戶今年經營所得已經繳納稅款的，也能享受稅收優惠。具體辦法是，2021年1月1日至《關於實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》發布前，個體工商戶已經繳納當年經營所得個人所得稅的，可自動抵減以後月份的稅款，當年抵減不完的可在匯算清繳時辦理退稅；也可直接申請退還應減免的稅款。
5． 關於多處經營所得的政策優惠
按照現行政策規定，納稅人從兩處以上取得經營所得的，應當選擇向其中一處經營管理所在地主管稅務機關辦理年度匯總申報。若個體工商戶從兩處以上取得經營所得，需在辦理年度匯總納稅申報時，合並個體工商戶經營所得年應納稅所得額，重新計算減免稅額，多退少補。
【例】納稅人張某同時經營個體工商戶A和個體工商戶B,年應納稅所得額分別為80萬元和50萬元，那麼張某在年度匯總納稅申報時，可以享受減半徵收個人所得稅政策的應納稅所得額為100萬元。
『伍』 小微企業稅收優惠有哪些
增值稅小規模納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元（含3萬元，）的，按照規定免徵增值稅。以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元的，按照規定免徵增值稅。
自2017年1月1日至2019年12月31日，年應納稅所得額低於50萬元(含50萬元)的小微企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，實際繳納10%的稅率。
『陸』 深圳小微企業稅收優惠有哪些