㈠ 交易性金融資產股票的賬面余額怎麼算
2010/1/10 購買時
借：交易性金融資產 90萬
貸：銀行存款 90萬
2010/3/15 宣告發放股利
借：應收股利 3萬
貸：投資收益 3萬
2010/6/30 mark-to-market
借：交易性金融資產——公允價值變動 7.5萬
貸：公允價值變動損益 7.5萬
2010/6/30市值是：6.5X15=97.5萬
㈡ 交易性金融資產（股票）
初始入賬的時候
借：交易性金融資產——成本 20 000 000
貸：銀行存款 20 000 000
1、2.28
借：交易性金融資產——公允價值變動 10 000 000
貸：公允價值變動損益 10 000 000
3月15日
借：銀行存款 24 000 000
公允價值變動損益 10 000 000
貸：交易性金融資產 —— 成本 20 000 000
——公允價值變動 10 000 000
投資收益 4 000 000
2、2.28
借：公允價值變動損益 2 000 000
貸：交易性金融資產——公允價值變動 2 000 000
3.15
借：銀行存款 24 000 000
交易性金融資產——公允價值變動 2 000 000
貸：交易性金融資產——成本 20 000 000
公允價值變動損益 2 000 000
投資收益 4 000 000
3、2.28
借：交易性金融資產——公允價值變動 10 000 000
貸：公允價值變動損益 10 000 000
3.15
借：銀行存款 16 000 000
交易性金融資產——公允價值變動 10 000 000
投資收益 4 000 000
貸：交易性金融資產 —— 成本 20 000 000
公允價值變動損益 10 000 000
4、2.28
借：公允價值變動損益 2 000 000
貸：交易性金融資產——公允價值變動 2 000 000
3.30
借：銀行存款 16 000 000
交易性金融資產——公允價值變動 2 000 000
投資收益 4 000 000
貸：交易性金融資產 —— 成本 20 000 000
公允價值變動損益 2 000 000
好長的題啊。。。。
㈢ 交易性金融資產 含股票股利期末怎麼處理
持有期間收到現金股利或利息的處理。
1.收到取得金融資產時的應收現金股利或利息
借：銀行存款
貸：應收股利（或應收利息）
2.被投資方在持有期間宣告發放的現金股利或持有期間產生的利息，應計入投資收益。
借：應收股利/應收利息
貸：投資收益
借：銀行存款
貸：應收股利/應收利息
㈣ 交易性金融資產與長期股權投資都可以是股票，那他們有什麼不同
不止這兩個，包括可供出售的金融資產，這三個，都可以是股票。區別在於企業對於這三種資產的定位。比方你們持有的股票，就是用來短期買賣的，那就是交易性金融資產（或者是可供出售金融資產）；如果你們是一個上市公司的大股東或者是戰略投資者，持有這只股票的目的是為了長期持有的戰略意義，那麼就是長期股權投資。
㈤ 交易性金融資產的基金、債券和股票有什麼區分
交易性金融資產是指會計處理上，對應可供出售資產的一個投資類型劃分。與後者的區別是，前者主要用於短期交易獲利，因此按公允價值進行計算，記入當期損益。一般的在二級市場買賣的基金、債券和股票都屬於這種，如果說你購買目的是為了長期持有，比如說持有3年這種，那就可以算作可供出售。交易性金融資產的基金、債券和股票區分和我們一般理解的基金債券股票是一個一致的。基金就包括開放式基金和封閉式基金，股票就是二級市場的可流動的股票，債券包括交易所債券、國債、銀行間市場短期融資券等。
㈥ 交易性金融資產（股票）的核算
購入時：
借：交易性金融資產-成本 5810000
投資收益 50000
貸：銀行存款 5860000
5月20日，乙公司宣派現金股利，甲公司應得60000元
借：應收股利 60000
貸：投資收益 60000
7月31日，該股票市價為5.86元/股
購入時每股是5810000/1000000=5.81
也就是每股漲了0.05
總共就是0.05*1000000=50000
借:交易性金融資產-公允價值變動 50000
貸:公允價值變動損益 50000
8月5日，甲公司將持有的乙公司股票全部出售，共收取款項7000000元。
出售要將其賬面價值轉出
借:銀行存款 7000000
貸: 交易性金融資產-成本 5810000
交易性金融資產-公允價值變動 50000
投資收益 1140000
同時還要把計入公允價值變動損益的收益轉到投資收益科目
借:公允價值變動損益 50000
貸:投資收益 50000
該項交易性金融資產的凈投資損益=60000+1140000+50000-50000=1200000
希望可以幫到你.
有疑問可以加我網路.
㈦ 交易性金融資產（股票），跪求
僅供參考：
購買時
借：交易性金融資產-成本 2000
貸：銀行存款 2000
1.（2.28日股票價格15元），3月15日該公司出售該股票，每股12元
2.28
借：交易性金融資產-公允價值變動 1000
貸：公允價值變動損益 1000
3.15
借：銀行存款 2400
公允價值變動損益 1000
貸：交易性金融資產-成本 2000
-公允價值變動 1000
投資收益 400
2.（2.28日股票價格9元），3月15日該公司出售該股票，每股12元
2.28
借：公允價值變動損益 200
貸：交易性金融資產-公允價值變動200
3.15
借：銀行存款 2400
交易性金融資產-公允價值變動200
貸：交易性金融資產-成本 2000
公允價值變動損益200
投資收益 400
3.（2.28日股票價格15元），3月15日該公司出售該股票，每股8元
2.28
借：交易性金融資產-公允價值變動 1000
貸：公允價值變動損益 1000
3.15
借：銀行存款1600
投資收益400
公允價值變動損益 1000
貸：交易性金融資產-成本 2000
-公允價值變動 1000
4.（2.28日股票價格9元），3月15日該公司出售該股票，每股8元
2.28
借：公允價值變動損益 200
貸：交易性金融資產-公允價值變動200
3.15
借：銀行存款 1600
投資收益 400
交易性金融資產-公允價值變動200
貸：交易性金融資產-成本 2000
公允價值變動損益 200
㈧ 將交易性金融資產（股票投資）出售，價款200 500元已存入銀行，該投資的成本為170
出售交易性金融資產時，應當將該金融資產出售時的公允價值與其賬面余額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。
分步確認投資收益
（1）按售價與賬面余額之差確認投資收益
借：銀行存款 200500
——公允價值變動 10000
貸：交易性金融資產——成本 170000
——公允價值變動 10000
投資收益 35000